Il modulo W-8BEN è un documento fiscale richiesto da Interactive Brokers per certificare la residenza fiscale estera e beneficiare della riduzione della ritenuta fiscale sui dividendi USA dal 30% al 15%, grazie alla convenzione tra Italia e Stati Uniti. Deve essere compilato da chi riceve redditi da investimenti statunitensi, evitando una tassazione eccessiva. Il modulo è valido fino a tre anni successivi alla firma e deve essere aggiornato in caso di variazioni. La mancata compilazione comporta la trattenuta massima del 30%, con necessità di richiedere un credito d’imposta per evitare la doppia imposizione.
Dichiarazione e tasse Interactive Brokers
Il conto Interactive Brokers (IBKR) è considerato un conto estero e deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi italiana, indipendentemente dal saldo o dai guadagni. È necessario compilare il quadro RW per il monitoraggio fiscale e, se applicabile, pagare l’IVAFE dello 0,2%. Le imposte sulle operazioni variano: il 26% su plusvalenze, interessi e dividendi, e dal 23% al 43% per ETF non armonizzati. Le scadenze fiscali principali sono il 30 giugno per il pagamento delle imposte e il 30 novembre per la dichiarazione. L’estratto conto di IBKR non è sufficiente per la dichiarazione; è necessaria un’elaborazione fiscale dettagliata. Per una gestione sicura, si può richiedere il Modello Redditi precompilato a consulenti specializzati.
Interactive Brokers Form 836: ritenuta alla fonte sugli interessi in Irlanda
Dal 2023, Interactive Brokers Irlanda applica una ritenuta alla fonte del 20% sugli interessi, riducibile al 10% compilando il Modulo 8-3-6. I clienti dell’UE e dei paesi con convenzioni DTA con l’Irlanda possono richiedere un’esenzione o una riduzione della ritenuta facendo vidimare il modulo dall’Agenzia delle Entrate e inviandolo a IBKR. Chi paga la ritenuta nel 2022 può richiedere un rimborso all’Irish Revenue Commissioners, in base agli accordi fiscali tra Italia e Irlanda. Per evitare la doppia imposizione, è consigliabile presentare il Modulo 8-3-6 il prima possibile.